非法占有为目的是成立合同诈骗罪的法定构成要件，是区分合同纠纷与合同诈骗的关键因素，同时也是合同诈骗罪认定中的难点。判断嫌疑人的行为是否构成合同诈骗罪，必须遵循主客观相一致原则，审慎评价其行为手段和损失结果，结合具体案情判断其是否具有非法占有目的。在实践中，认定以非法占有为目的，应注意以下几个方面的问题。
一、认定非法占有为目的应当坚持主客观相一致原则
关于犯罪性质的确定应当坚持主客观相一致的原则，从嫌疑人的主观罪过和客观行为表现两个方面综合评判。嫌疑人的主观罪过不能仅仅以其供述和认识为判断标准，而是应当根据其客观行为表现，结合供述，综合分析认定。很多人对此都有很大的误区，一种是“结果归罪”，仅因合同未履行或被害人遭受财产损失，便推定嫌疑人具有非法占有目的；另一种是“依赖口供”，过度采信嫌疑人“无非法占有故意”的辩解，忽视客观行为的佐证作用。这些想法属于没有考虑主客观相一致原则，对于因市场变动或经营不善等非主观意愿，造成合同没办法履行给被害人造成损失的，不应认定为合同诈骗罪。非法占有为目的，是区分民事欺诈的经济纠纷，还是合同诈骗的经济犯罪的关键因素。民事欺诈的行为人虽也有欺骗行为，但其目的是促成交易、获取履行利益，而非根本不想履行合同、非法占有对方财物。当然，对于嫌疑人使用合同诈骗罪规定的诈骗方式骗取钱款的，致使钱款无法返还或逃避返还，即使其不予供述，也可推定其具有非法占有的目的，认定为合同诈骗罪。
二、 嫌疑人实施欺诈，诱骗对方签订合同
合同诈骗罪的欺诈行为，必须发生在签订、履行合同过程中。如以虚假身份诱骗签约，或收到货款后逃匿，还有以履行小额合同或者部分履行合同为诱饵骗取更多的财物。如在加盟合同中，嫌疑人虚构所代理的品牌与某知名品牌系同一集团或有合作关系，诱骗被害人签订加盟合同。嫌疑人明知自己没有真实的知名品牌代理权，更无成熟的经营模式以及实际履行能力，却对外进行虚假宣传招商，这种没有实际履行能力的表现，属于典型的通过欺诈方式诱骗对方签订合同。
三、签订合同后，嫌疑人未实际履行合同并不等同于具有非法占有目的
签订合同后不履行，是民商事领域很常见的法律问题。未实际履行合同，并不必然构成合同诈骗罪，也有可能是民事违约。构成本罪，主观方面必须是以非法占有为目的。值得注意的是，“未履行合同”本身只是一个客观结果，其法律定性取决于导致该结果的主观意图和客观行为。首先要看嫌疑人签订合同时有无履行能力。如嫌疑人根本没有履行能力，同时也未创造条件进行履行，而是通过虚构主体、伪造担保等手段签订合同，其非法占有目的明显。如签订时具备履约能力，后因经营不善等市场风险导致无法履行，一般不认定为犯罪。其次，签订和履行合同过程中有无欺骗行为及其程度。前述已分析过，并非所有的夸大和隐瞒都构成本罪。需要判断欺骗内容是否为合同的核心事实，是否足以使对方陷入错误认识进而处分财产。再次，如嫌疑人在后期履行过程中，提供担保并积极补救，挽回被害人的损失，一般在认定本罪的时候也较为困难。
四、嫌疑人转移、隐匿骗取的财物或携款逃匿的认定
嫌疑人转移、隐匿骗取的财物或携款逃匿，可见其根本没有履行合同的意思表示，是认定嫌疑人具有非法占有为目的的典型特征。“转移、隐匿”和“逃匿”是连接欺骗行为与非法占有目的的关键环节。其中，“逃匿”的认定也需具体分析。如果嫌疑人因躲避债权人过激追债而暂时失联，但并未隐匿财产且委托他人处理债务，可能不被认定为刑法意义上的“以非法占有为目的的逃匿”。如在建设工程领域，存在很多嫌疑人在无履行能力的情况下，隐瞒事实，以工程施工的名义收取巨额保证金，但挪作他用的情况。嫌疑人前期的这种欺诈行为是否可以认定为非法占有为目的？以《刑事审判参考》第1299号案例为例。某村委会与被告人高某华任董事长、孙某海任总经理的鑫海公司签订意向书，准备在该村开发新民居房产项目。意向书约定“鑫海公司应尽快办理新民居项目所需的各项手续，当年8月17日向某村委会账户汇入400万元保证金，并于当年9月27日前再汇入4600万元启动资金，某村委会提供20亩临建用地”。鑫海公司依约将400万元保证金汇入某村委会账户，随后在临建用地上进行了平整土地等前期准备工作，但未能按约定的时间筹集到4600万元启动资金，也未办理好项目所需的建筑工程规划及开发用地审批等手续。但某村委会并未向鑫海公司提出解约要求。之后，被告人高某华、孙某海以该项目为由，与河北某建设集团有限公司签订工程施工协议，骗取该公司400万元保证金。本案二审法院认为，高某华、孙某海在与河北某建设集团有限公司签订合同时存在欺诈行为，但鑫海公司的新民居建设项目真实存在且有一定的前期投入，收取的保证金主要用于归还项目经营形成的债务以及公司日常支出，认定二人非法占有目的的证据不足。本案属于民事纠纷，不构成合同诈骗罪。本案中，嫌疑人在与被害人签订合同时，存在虚假陈述和夸大宣传，未如实告知被害人项目尚无手续。这种行为使被害人在违背真实意思的情况下签订合同，符合民法范畴关于“欺诈”的规定，受欺诈方有权通过民事救济解决。同时，鑫海公司未能按约履行施工协议，应承担相应的违约责任。这种在商业活动中夸大履约能力、隐瞒部分风险的行为，在实践中常被评价为民事范畴的欺诈，与刑事诈骗存在程度上的本质区别。这个案例非常典型，在建设工程领域，存在很多“先上车后补票”的情况，签订合同时虽对未取得项目开发权的真实情况予以隐瞒，但项目是真实的，嫌疑人也为履行合同投入资金，其主观上是为了项目能顺利进行，并非为了骗取被害人款项，收取的款项也用于正常经营，因此，不具备非法占有的目的。根据刑法谦抑性的原则，应通过民事手段解决，不应动辄入刑。
五、嫌疑人明知没有履行和归还能力仍骗取钱款的，可推定其非法占有
如果嫌疑人将资金用于正常的、与合同相关的生产经营活动，但因市场风险导致亏损无法归还，则可能被认定为民事纠纷而非刑事犯罪，这一点辩方频繁使用的辩点。但嫌疑人在明知自身债台高筑，没有履行或归还能力仍与被害人签订合同收取钱款的，哪怕用于借新还旧也可推定其具有非法占有目的。
六 、如何认定“肆意挥霍”
在实践中，肆意挥霍是认定嫌疑人具有非法占有为目的的客观要件，取证难度相对较小。首先要审查资金用途是否用于履行合同约定的义务。如嫌疑人将款项用于合同无关的消费和享乐活动，且超出自身的消费档次，或进行风险极大的投资，无法做出合理解释的，属于肆意挥霍。同时，上述的挥霍行为，造成被害人的损失无法挽回。
七、将骗取的财物用于违法犯罪活动
嫌疑人将骗取的财物用于赌博、非法经营、行贿等违法犯罪活动，是判断其是否具有“非法占有目的”而非暂时占用或经营不善的关键证据。从这种钱款的使用方式可以看出，其根本没有履行合同的意愿，从一开始即具有非法占有目的。
作者简介：田碧青律师
河北世纪方舟律师事务所高级合伙人
持有深圳证券交易所上市公司独立董事资格
二级心理咨询师
石家庄市公安局法律顾问
石家庄市公安局110监督员
石家庄市拘调对接人民调解委员会“特邀法律服务志愿者”
河北省深州监狱“法律援助专家”
河北省女子监狱“乡音法律援助工作站”法律服务团成员
河北“木兰有约”燕赵巾帼法治宣讲团成员
河北“引航青春 法护成长”普法宣讲团成员
河北师范大学外国语学院“大学生实训指导老师”
电话：15931079276（微信同号）
主要领域：
专业从事刑事辩护与代理：重点承办经济类犯罪（诈骗罪、合同诈骗罪、涉税犯罪、涉虚拟货币犯罪）、暴力犯罪、职务犯罪及刑民交叉案件的辩护与代理；关注未成年人权益保护与法律援助；参与公益法律服务；公司法律事务。
田碧青律师秉持“以事实为依据、以法律为准绳，以专业护正义、以匠心解纷争”的执业理念，擅长办理疑难、复杂、重大刑事案件，尤其在经济犯罪、职务犯罪、网络犯罪、涉未成年人犯罪、涉恶类犯罪等领域形成了成熟且有效的辩护与代理策略，累计成功办理数百起刑事案件，凭借严谨的案件研判、精准的法律适用与扎实的实务操作，取得了多项高质量辩护成果，赢得当事人高度信赖。
近期典型案例：
1、某幼女被猥亵案，荣获“河北省第六届依法维护妇女儿童权益”优秀案例
2、某强奸案因事实不清，证据不足，检察院作出不起诉决定
3、某妨害传染病防治罪，检察院作出不起诉决定
4、某利用互联网实施敲诈勒索罪，检察院作出不起诉决定
5、某故意伤害罪，因被害人伤情成因事实不清，公安机关撤销案件
6、涉案670万元的某诈骗罪，因事实不清，证据不足，公安机关撤销案件
7、某故意伤害罪，二审改判缓刑
8、某销售有毒、有害食品罪，判处缓刑
9、某利用虚拟货币作为结算工具实施传销活动，涉案金额2000万元的组织、领导传销活动罪、非法获取计算机信息系统数据罪，判处缓刑
10、作为被害人代理人代理某电动车入室引发火灾案，该案成为河北省第一起此类案件的失火罪案例
11、某组织他人偷越国（边）境罪，为当事人争取减轻处罚情节，法院作出减轻处罚判决
12、某贪污罪、受贿罪案，打掉两起案件事实，整体量刑低于检察院公诉意见
13、某重大责任事故罪，为当事人争取从犯情节，法院作出减轻处罚判决
14、某涉恶系列案件，二审打掉多起案件事实，二审改判减刑
河北世纪方舟律师事务所简介
河北世纪方舟律师事务所成立于2000年8月，系河北省司法厅直接管理的合伙制律师事务所，现有执业律师和辅助人员130余人，自有办公面积达2500平方米。
我所是河北省律师协会副会长单位。广大律师积极参政议政，建言献策，现有省政协委员1人，市区政协委员4人、人大代表2人。他们在服务保障全省发展大局中展现新作为、创造新业绩、树立了新形象，为建设经济强省做出了突出贡献！
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