在市场经济的浪潮中，企业难免遭遇风浪，陷入困境。当企业无力偿债但尚有复苏希望时，破产重整这一特殊程序应运而生，为企业提供了一次“重生”的机会。
一、破产重整的定义
破产重整是指在企业无力偿债却存在复苏可能性的情况下，依据法律规定的特定程序，保障企业能够继续营业，对债务进行调整，同时对企业实施整理，助力企业摆脱当前困境，走向复兴的一种再建型债务清偿程序。它与传统的破产清算有着本质区别，并非简单地将企业资产进行清算变卖以偿还债务，而是秉持拯救企业的理念，通过一系列法律手段，调整企业的经营与财务结构，使企业重新焕发生机。这一程序体现了现代破产法从单纯关注债权人利益，逐渐转变为兼顾债务人利益以及社会整体利益平衡的价值追求。
二、破产重整的目的
1.挽救困境企业：这是破产重整的核心目的。对于那些因经营管理不善、市场环境变化等原因陷入财务困境，但仍具备核心竞争力、优质资产或良好市场前景的企业，破产重整给予其喘息与调整的空间。例如，一些拥有独特技术或知名品牌的企业，只是暂时资金周转困难，通过重整，可以对企业的债务、经营策略、组织架构等进行优化，帮助企业恢复盈利能力，避免直接走向破产清算导致企业彻底消亡。
2.保护债权人利益：从长远来看，破产重整有利于债权人。虽然在重整过程中，债权人可能需要做出一定让步，如同意债务减免、延期偿还等，但相较于企业直接破产清算，债权人在重整成功后更有可能获得足额或更高比例的债权清偿。因为重整后的企业若能恢复良好经营，其创造的价值将大于清算时变卖资产所得。
3.维护社会稳定与经济秩序：大型企业的破产往往会引发一系列连锁反应，如大量员工失业、上下游产业链断裂等，对社会稳定和经济发展造成负面影响。破产重整通过挽救企业，能够最大程度减少这些负面影响，保障就业岗位，维持产业链的稳定，促进经济的平稳运行。
三、破产重整的程序
1.申请阶段：依据《中华人民共和国企业破产法》，债务人符合一定情形，即被认为具备重整原因，此时债务人可以向法院申请重整；当债务人不能清偿到期债务时，债权人也有权向人民法院申请对债务人进行重整；此外，在破产清算申请受理后、破产宣告前，若出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，同样可以向人民法院申请由破产清算程序转为重整程序。债务人申请时，需提交包括破产重整申请书、主体资格证明、权力机构同意文件、财产状况说明、财务报告、债权债务清册、职工安置预案等一系列材料；债权人申请时，则需提交申请书、主体资格证明、债权相关证据、债务人不能清偿到期债务的证据等材料。
2.审查受理阶段：人民法院收到重整申请后，会对申请材料进行审查。对于一些特定情形，如上市公司、金融机构重整，关联企业实质合并重整等，法院应当组织已知主要债权人、出资人等利害关系人进行听证。法院会重点从企业主营业务是否持续经营、陷入财务困境的原因、是否有明显丧失清偿能力的其他合理事由等方面，考虑是否进入重整程序。若符合条件，法院将裁定受理重整申请。
3.重整计划制定与执行阶段：在法院受理重整申请后，会指定管理人。管理人负责管理债务人财产和营业事务，或者在经法院批准后，由债务人在管理人监督下自行管理。在此期间，需要制定重整计划草案，该草案应包括债权分类、债权调整方案、债权受偿方案、重整计划的执行期限等内容。重整计划草案制定完成后，需提交债权人会议分组表决。各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。若部分表决组未通过，但符合法定条件，法院也可强制批准重整计划。重整计划通过或被法院批准后，便进入执行阶段，由债务人负责执行，管理人进行监督，确保重整计划得以有效落实。
四、破产重整案例分析
上海某港实业有限公司1993年9月设立，主营码头租赁、仓储及装卸服务，毗邻长江口，地理位置优越。2019年11月，经债权人申请，上海市第三中级人民法院裁定受理其破产清算案。管理人调查发现，码头承租方经营混乱、设备陈旧，存在重大污染隐患，环保与交管部门联合要求限期整改污水及扬尘处理设施，否则吊销营运许可资质。
鉴于公司拥有岸线使用许可证、港口经营许可证等无形资产，且岸线及码头吞吐量具备营运价值，法院依申请裁定转入重整程序。法院指导下，管理人一边与相关部门沟通明确整改要求，一边委托第三方施工，通过扩建污水沉砂池等设施、加装环保装置，解决污染问题。资金不足时，协调第三方垫付费用，部分以租金抵扣，并将治理费用列为共益债务由债务人财产清偿。
招募投资人时，除考量资金实力与背景，还注重其绿色经营能力。经两轮市场化招募，引入投资人注资8700 余万元，将码头绿色经营方案纳入重整计划草案。债权人会议上，担保债权组、税务债权组及普通债权组均表决通过该草案，2022 年 8 月 10 日，法院裁定批准并终止重整程序。后续在法院、管理人协助下，企业解决了营业执照及港口经营许可证超期问题。此次重整，公司既化解债务，又实现绿色运营，延续了经营价值。
破产重整作为一种重要的法律制度，为困境企业提供了重生的希望，在平衡债权人、债务人利益以及维护社会经济稳定方面发挥着关键作用。通过合理运用破产重整程序，能够实现企业资源的优化配置，促进市场经济的健康发展。
河北世纪方舟律师事务所简介
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